中国证券监督管理委员会


关于做好证券公司内部控制评审工作的通知

中国证监会
证监机构字[2001]202号


各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，各证券公司，有关会计师事务所：

　　为促进证券公司规范发展，有效防范和化解风险，维护证券市场的安全与稳定，现就做好证券公司内部控制评审工作的有关事宜通知如下：

　　一、证券公司应当根据《证券公司内部控制指引》及公司自身的业务情况、财务状况和管理水平，加强内部控制的稽核、检查与完善，聘请有证券执业资格的会计师事务所对公司内部控制进行评审，以防范风险并促进公司内部控制水平的提高。

　　二、中国证监会可以根据监管需要和证券公司暴露出来的问题，指令证券公司聘请有经验的合格的会计师事务所实施内部控制评审，并对内部控制评审过程进行协调、检查和监督。

　　三、内部控制评审可以分为常规评审和非常规评审、全面评审和专项评审；可以单独进行评审，也可以结合年度报告审计进行评审。如果采用内部控制评审与年度报告审计相结合的方式，应当在会计报表检查之前为内部控制评审留出足够的时间，以确保能够对公司内部控制的有效性提出合理的意见。

　　四、内部控制评审的内容包括但不限于：合规经营、公司治理、环境控制、业务控制、财务控制、资金控制以及电子信息系统控制等。内部控制评审应当侧重于风险控制的薄弱环节。

　　五、会计师事务所应当向证券公司提交内部控制评审报告，并由证券公司及时转报中国证监会。必要时，中国证监会可以直接从会计师事务所取得内部控制评审报告。内部控制评审报告的内容包括但不限于：审查的范围、有关客户的背景资料、当前重大风险的说明、内部控制现状及控制效果不佳的原因说明、改进或整改方案以及相关附件（如组织结构图、详细的测试流程及其他凭证、图表和资料）。

　　六、证券公司应当根据内部控制评审报告中的改进或整改方案，结合公司的实际情况，及时化解风险，努力提高经营管理水平。

　　七、中国证监会将对证券公司内部控制改进与完善情况进行监督和检查。对因为内部控制不健全或执行监督不力造成重大资产损失，出现违法违规和侵害投资者利益，或者导致重大金融风险事故的证券公司及其负有直接责任或者领导责任的相关人员，将依据有关规定，给予相应的处罚。

　　八、内部控制评审的具体程序、费用标准由会计师事务所和证券公司根据行业规定和惯例，由双方协商决定。

　　九、会计师事务所应当选择有证券业内部控制评审经验的专业人士，组成稳定的评审工作小组，勤勉尽职地完成内部控制评审工作。

湖北省人民政府


湖北省人民政府令
　（第９９号）


　　《湖北省著作权行政管理暂行办法》已经１９９６年１月８日省人民政府常务会议通过，自１９９６年７月１日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省长　蒋祝平
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九六年一月二十七日
　　　　　　　　　　　湖北省著作权行政管理暂行办法



　　第一条　为加强著作权行政管理，保护著作权以及与著作权有关的权益，鼓励优秀作品的创作和传播，惩治侵犯著作权的行为，根据《中华人民共和国著作权法》、《中华人民共和国著作权法实施条例》和国家其他有关规定，结合我省实际，制定本办法。


　　第二条　各级人民政府的著作权行政管理部门，主管本行政区域的著作权行政管理工作。


　　第三条　湖北省版权局负责对全省的著作权工作进行统一协调和管理，其主要职责是：
　　（一）贯彻实施与著作权相关的法律、法规、规章，制定本省著作权行政管理的具体措施，主管全省著作权工作（包括计算机软件、音像制品的著作权管理工作）；
　　（二）宣传、普及著作权法律知识，提供著作权法律咨询服务，培训著作权管理人员；
　　（三）依法查处本省发生的著作权侵权行为，调解著作权纠纷；
　　（四）管理本省涉外著作权贸易活动；
　　（五）指导、监督本省著作权集体管理组织以及著作权代理机构的工作；
　　（六）指导本省地、市、州著作权行政管理部门的工作；
　　（七）协助执行国家和外省（市、自治区）著作权行政管理部门对著作权侵权案件做出的行政处罚决定；
　　（八）组织、推动本省著作权理论研究和信息的交流工作；
　　（九）承担国家著作权行政管理部门和省人民政府交办的其他有关著作权管理工作。


　　第四条　地区行署和市（含省直管市，神农架林区，下同）、州人民政府根据需要，可以设立著作权行政管理部门，或指定一个部门代行本地区的著作权行政管理职能。
　　地区行署和市、州人民政府著作权行政管理部门的职责：宣传、贯彻《中华人民共和国著作权法》及与著作权相关的法律、法规、规章；调解本地区发生的著作权纠纷；受省版权局的委托，查处本地区发生的著作权侵权行为。


　　第五条　科技、经济、文化、广播电视、公安、工商、税务等部门，应结合各自职责，积极协助著作权行政管理部门做好著作权行政管理工作。


　　第六条　作品实行自愿登记。作品不论是否登记，作者或其他著作权人依法取得的著作权不受影响。
　　湖北省版权局负责本省境内的作者或其他著作权人的作品登记工作。


　　第七条　计算机软件的登记依照《计算机软件著作权登记办法》执行。


　　第八条　本省境内无人继承又无人受遗赠的著作权，亦受法律保护，他人在著作权保护期内使用该作品，须经湖北省版权局许可并依法支付报酬。此项收入交同级财政。


　　第九条　报纸期刊出版者、音像制品制作者、艺术表演者、广播电台、电视台按照《中华人民共和国著作权法》有关法定许可的规定使用作品的，应在使用作品后３０日内，按国家著作权行政管理部门的有关规定向著作权人支付报酬。著作权人或著作权人地址不明的，应将报酬寄送中国著作权使用报酬收转中心；其中涉及音乐作品的，应将报酬寄送中国音乐著作权协会，或通过中国音乐著作权协会湖北办事机构收转。


　　第十条　在本省境内成立从事著作权代理业务及中介服务机构的，应报湖北省版权局审查同意，其中涉及涉外著作权业务的，应报国家著作权行政管理部门审查同意，尔后依法向工商行政管理机关办理登记注册手续，领取营业执照。
　　著作权代理业务及中介服务机构须接受著作权行政管理部门的监督检查。


　　第十一条　本省法人、非法人单位参加境外著作权贸易洽谈活动，或邀请境外著作权人、作品使用者来我省参加著作权贸易洽谈活动的，应向湖北省版权局申报，并按有关法律、法规规定的程序办理批准手续。


　　第十二条　本省著作权人、与著作权有关权益人或作品使用者同中国大陆外的著作权人、与著作权有关权益人或作品使用者之间签订的版权贸易合同，须报湖北省版权局审核登记；依照规定应由国家著作权行政管理部门审核登记的版权贸易合同，由湖北省版权局转报国家著作权行政管理部门审核登记。


　　第十三条　印刷厂、音像制品复录厂等场所不得销售和擅自加印或者接受他人委托非法加印出版物，不得盗印出版单位的出版物，不得擅自将委托印刷的纸型、胶片、图片、母盘（带）转让或租借给其他单位或个人复制。
　　禁止侵权播放电影、录像作品。


　　第十四条　报刊转载外国作品，应当事先取得著作权人的授权；但转载有关政治、经济等社会问题的时事文章除外。


　　第十五条　著作权行政管理部门应积极鼓励、扶持著作权集体管理组织的建设，支持著作权集体管理组织的工作。
　　建立著作权集体管理组织，应报经湖北省版权局审核后，按国家有关规定依法办理审批手续。


　　第十六条　著作权行政管理部门在查处著作权侵权行为时，有权进入图书、报刊、影视、音像、计算机软件等制作、销售单位和摊点，以及录像厅、影剧院、歌舞厅等与著作权保护有关的场所；对违反与著作权相关的法律、法规、规章的单位或有关人员，有权进行批评、教育，并责令其改正；对应予处罚的案件，作出处罚决定。


　　第十七条　有下列侵权行为的，著作权行政管理部门可给予警告、责令停止制作和发行侵权复制品、没收非法所得、没收侵权复制品及制作设备，并可处以１万元至１０万元或者总定价２至５倍的罚款：
　　（一）未经著作权人许可，复制发行其文字作品、音乐、电影、电视、录像作品、计算机软件及其他作品的；
　　（二）出版他人享有专有出版权的图书的；
　　（三）未经录音录像制作者许可，复制发行其制作的录音录像，或商业性使用其制作的录音、录像的。


　　第十八条　侵权复制品的销售单位和摊点，交代不清或拒不交代侵权复制品来源的，处非法所得１至３倍的罚款。


　　第十九条　电视台、录像厅、电影院等场所侵权播放电影、录像等作品的，处非法所得的１至３倍的罚款。


　　第二十条　印刷厂、音像制品复录厂等场所加工侵权复制品，交代不清或拒不交代委托加工人的，承担全部侵权责任。


　　第二十一条　著作权行政管理部门在查处侵犯著作权的违法行为，行使行政处罚权的同时，可以责令侵害人赔偿受害人的损失。


　　第二十二条　著作权行政管理部门执法人员凭《著作权执法检查证》，对与著作权保护有关的场所进行监督检查。
　　《著作权执法检查证》由湖北省版权局统一制发。


　　第二十三条　著作权行政管理部门执法人员执行公务，应有两人或两人以上共同进行。
　　著作权行政管理部门执法人员与侵权案件或与案件当事人有利害关系的，应自行回避；当事人也有权申请执法人员回避。


　　第二十四条　著作权行政管理部门查处侵权案件，适用下列程序：
　　（一）立案。著作权行政管理部门可以自行决定立案处理，也可以应被侵权人或利害关系人的申请决定受理侵权案件。
　　（二）调查取证。著作权行政管理部门对侵权行为人或其他知情人可以进行询问；可以查阅、复制与侵权行为有关的合同、发票、帐册、单据、记录、业务函电和其他材料；可以商请有关部门采取强制措施；可以聘请专业人员对专业性的问题进行鉴定。
　　（三）处理。经调查取证，侵权行为事实清楚，证据确凿的，依法作出行政处罚决定。
　　（四）送达。著作权行政管理部门应在作出行政处罚决定后１５日内将处罚决定书送达侵权案件的当事人。


　　第二十五条　违反《中华人民共和国著作权法》、《中华人民共和国著作权法实施条例》，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　　第二十六条　著作权行政管理部门及其工作人员，必须依法履行公务，为举报者保密，对滥用职权、徇私舞弊者，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；触犯刑律构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　　第二十七条　拒绝、阻碍著作权行政管理部门执法人员依法执行公务，违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关依法处罚；触犯刑律，构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。


　　第二十八条　本办法应用中的有关问题，由湖北省版权局负责解释。


　　第二十九条　本办法自１９９６年７月１日起施行。