省政府关于印发《江苏省预算外资金管理办法》的通知
江苏省人民政府
省政府关于印发《江苏省预算外资金管理办法》的通知
江苏省人民政府
通知
各市、县人民政府，省各委、办、厅、局，省各直属单位：
为了加强我省的预算外资金管理，增强政府的宏观调控能力，根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（以下简称《决定》），结合我省实际，现将《江苏省预算外资金管理办法》（以下简称《办法》）印发给你们并作如下通知：
一、各地、各部门要充分认识加强预算外资金管理的重要意义，认真做好贯彻《决定》和《办法》的宣传发动工作。加强预算外资金管理，有利于提高资金使用效益，保障国民经济和社会事业的健康发展；有利于加强政府的宏观调控职能，理顺分配关系，整顿经济秩序；有利于加强廉
政建设，防止腐败，为建立良好的经济秩序和实现社会风气的根本好转奠定基础。各地、各部门要高度重视这项工作，统一认识，采取有力措施，保证《决定》和《办法》的顺利实施。
二、各地、各部门要密切配合，做好预算外资金管理工作。预算外资金管理是一项十分艰巨而复杂的工作，需要各级政府的高度重视和各部门的密切配合。各级政府要加强领导，协调管理中出现的重大问题；各级财政部门作为预算外资金管理的职能部门，要增强责任感，提高管理水平
，既要保证政策的严肃性，又要加强服务，提高服务质量；各主管部门要加强对下属单位预算外资金的监督管理；各级物价部门应当依照《江苏省收费许可证管理办法》的规定，做好收费许可证的发放、监督、检查工作；各级审计部门要加强对预算外资金收支的监督检查；各级监察部门要
加强对预算外资金收支活动中违规违纪行为的查处；各级金融部门设立银行预算外资金帐户要遵循财政审批的原则；其他各有关部门也要与财政部门密切配合，共同做好预算外资金管理工作。
三、各地、各部门要在1996年开展的预算外资金清理整顿的基础上，根据《决定》和《办法》的精神，结合本地、本部门的实际情况，尽快制定预算外资金管理的具体办法。
江苏省预算外资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强政府的宏观调控能力，规范预算外资金收支行为，提高预算外资金的使用效益，根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》，结合本省实际，制定本办法。
第二条 预算外资金，是指国家机关、事业单位、社会团体和政府委托的其他单位，为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取、募集和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。
第三条 在本省范围内有预算外资金收支活动的国家机关、事业单位、社会团体等部门和单位，必须遵守本办法。
第四条 各级财政部门应当加强对预算外资金的监督管理，建立健全收支两条线管理制度，编制本级预算外资金收支总预算和总决算。
各级计划、物价、审计、金融、监察等部门应当根据各自的职责，做好预算外资金的监督管理工作。
第二章 预算外资金的范围
第五条 预算外资金的范围主要包括：
（一）法律、法规、规章规定的各种行政事业性收费、基金（资金和附加收入）等；
（二）国务院或省人民政府及其财政、物价部门依法审批的行政事业性收费；
（三）国务院以及财政部审批建立的基金（资金）和附加收入等；
（四）主管部门按照国家有关规定从所属企业事业单位和社会团体集中的上缴资金；
（五）用于乡（镇）政府开支的乡自筹和乡统筹资金，主要是指乡（镇）政府按照国家规定筹集的、由乡（镇）政府用于本乡（镇）经济建设、事业发展、公共福利等方面的资金；
（六）其他未纳入财政预算管理的财政性资金，主要包括以政府名义获得的各种捐赠资金，财政拨款有偿使用回收资金中未纳入财政预算管理的部分，国家行政机关派驻境外、省外机构的非经营性收入，财政专户利息等。
第六条 社会保障基金在国家财政建立社会保障预算制度以前，先按预算外资金管理制度实行财政专户管理，专款专用，不得挪作他用，加强财政、审计监督。具体办法按国务院有关部门制定的实施办法执行。
第七条 按照《企业财务通则》和《企业会计准则》的规定，国有企业税后留用资金不再作为预算外资金管理。事业单位和社会团体通过市场取得的不体现政府职能的经营、服务性收入，不作为预算外资金管理，收入可不上缴财政专户，但必须依法纳税，并纳入单位财务收支计划，实
行收支统一核算。
第八条 各级财政部门按照国家规定收取的各项税费附加，从1997年起统一纳入本级财政预算，作为本级财政的固定收入，不再作为预算外资金管理。
第九条 国家统一规定纳入预算管理的收费（基金、资金、附加收入），按国家和省有关规定执行。
第三章 财政专户管理
第十条 财政专户是财政部门在银行设立的预算外资金专门帐户，用于对预算外资金实行收支两条线管理。财政专户分为省级财政专户和地方财政专户，分别办理省级和地方预算外资金的收缴和支出。
第十一条 预算外资金是国家财政性资金，不是部门和单位自有资金，必须上缴同级财政专户，对于应当分成上缴上级的预算外资金收入，由同级财政按规定比例和时间从本级财政专户中解缴上级财政专户。
对于少数确有必要的部门和单位，经同级财政部门批准，可在指定银行设立一个预算外资金收入过渡帐户。
收入过渡帐户只能发生预算外资金收入上缴款项，由部门和单位按照财政部门的有关规定及时将收入过渡帐户中的资金足额上缴财政专户。逾期未缴的，由财政通过开户银行从单位的收入过渡帐户中直接划入财政专户。
第十二条 部门和单位经同级财政部门批准，只能在一家银行设立一个预算外资金支出帐户。支出帐户只能接纳财政部门从财政专户拨付的预算外资金支出款项，由部门和单位按规定用途使用。未经财政部门审核同意，银行不得为部门和单位开设预算外资金帐户。
第十三条 各级财政部门应当加强财政专户管理，建立财政专户管理办法，加强解缴监督工作，完善预算外资金财务会计核算制度。部门和单位提出用款申请后，财政部门应当根据年度预算外资金收支计划、预算外资金收入上缴财政专户情况，及时核拨资金，保证其正常用款。
第四章 收支管理
第十四条 各级财政部门应当建立预算外资金预决算管理制度。各单位要按规定编制预算外资金收支计划和单位财务收支计划，报主管部门审核汇总。在预算外资金收支计划中，具有专项用途的预算外资金收支要单独编制，支出计划应以收入计划为基础，防止收支脱节，少收多支或套
取资金。
各部门汇总编制的年度预算外资金收支计划应与上年度预算外资金收支决算一同报送同级财政部门。财政部门要在认真审核各部门汇总的预算外资金收支计划和财务收支计划的基础上，编制本级预算外资金收支计划，报经同级人民政府批准后组织实施。
涉及到用于基本建设方面的支出计划，应当以计划部门批准的项目为依据。年度终结，财政部门应当审查各部门和单位的预算外资金收支决算，编制本级预算外资金收支决算，并报同级人民政府批准。在此基础上，编制包括预算内、外收支的综合财政计划。
第十五条 对部门和单位的预算外资金收支按不同性质实行分类管理：
（一）国家机关和受政府委托的部门、单位统一收取和使用的专项用于公共工程和社会公共事业的基金、收费，以及以政府信誉强制建立的社会保障基金等，收入全额缴入同级财政专户，支出按计划和规定用途专款专用，不得挪作他用，收支结余可结转下年度使用；
（二）对按规定实行有偿使用的专项资金，收入必须全额缴入同级财政专户，有偿使用项目由主管部门会同同级财政部门审核，财政拨付资金，收回的资金仍缴入财政专户，专款专用。
（三）其他预算外资金，收入缴入同级财政专户，支出由财政部门根据审核后的预算外资金收支计划，结合预算内资金统筹安排，其中，少数费用开支有特殊需要的预算外资金，经财政部门核定收支计划后，可以按确定的比例或按收支结余的数额定期缴入同级财政专户。
第十六条 部门和单位应当严格按照国家规定和经财政部门核定的预算外资金收支计划、单位财务收支计划使用预算外资金，对预算内拨款和预算外收入统一核算、统一管理：
（一）专项用于公共工程、公共事业的基金、收费和其他专项资金，应当按计划和规定用途专款专用，由财政部门审核后按其用款进度分期拨付；
（二）用于工资、奖金、补贴、津贴和福利等方面的支出，应当严格执行财政部门核定的项目、范围和标准；
（三）用于安排基本建设的支出，应当按国家规定的程序，报计划部门纳入基本建设投资计划，并按计划部门确定的投资计划和工程进度分期拨付；
（四）用于购买专项控制商品方面的支出，应当报经财政部门审查同意后，按国家有关规定办理控购审批手续；
（五）乡（镇）预算外专项资金和预算外统筹资金在使用时，应当按规定专款专用，经乡（镇）政府审批后，由财政部门按计划从财政专户中核拨。
第五章 收费管理
第十七条 收取或提取预算外资金必须依照法律、法规和有法律效力的规章所规定的项目、范围、标准和程序执行。
收费项目由省财政部门会同物价部门依法批准；收费标准的确定和调整，由省物价部门会同财政部门依法批准；重要收费项目和标准的制定和调整，应当报请省人民政府批准。
地方性法规和省政府规章中已经明确的收费，由省财政、物价部门会同有关部门制定具体征收管理办法。
第十八条 在本省面向社会收取行政事业性收费的部门和单位，必须经收费管理部门批准，并按照《江苏省收费许可证管理办法》的规定，到物价部门办理收费许可证。各级物价部门应当依法做好收费许可证的发放、监督、检查工作。
第十九条 行政事业性收费必须使用省以上财政部门批准印制的收费票据。
行政事业性收费票据由省财政部门统一制发，并套印“江苏省财政票据监制章”。各级财政部门负责本级行政事业性收费票据的印领、发放、缴验、稽查等工作。
第二十条 行政事业性收费票据实行定点印刷制度，非定点印刷厂不得承印行政事业性收费票据。
第二十一条 各级财政部门对部门和单位购领的票据使用情况要进行缴验，核对根据票据收取的金额是否与缴入财政专户的金额相一致。
第二十二条 各级财政部门应当建立票据稽查制度，对收费票据的使用和管理情况适时进行检查。收费票据稽查人员进行稽查时，应出示省以上财政部门制发的《票据稽查证》。
第二十三条 单位的财务机构应当负责本单位的预算外资金财务收支和票据管理工作，不得将预算外资金转交非财务机构管理，并负责向财政部门申领票据，做好本单位的资金核算、票据发放和缴验工作，按规定向财政部门缴付预算外资金收入，建立本单位的票据台帐和档案，做到票
款一致。
第六章 监 督
第二十四条 部门和单位应当加强预算外资金的管理和监督，完善本部门和单位预算外资金管理及核算制度，健全内部监督约束机制，定期对预算外资金的收取、使用等方面的工作进行检查。
部门和单位应当接受财政、物价、审计、金融等部门的监督检查，如实提供有关资料，执行有关部门提出的检查处理决定。
第二十五条 各级财政部门应当加强对部门和单位预算外资金收入和支出的管理，建立健全各项收费、基金的稽查制度，认真检查部门和单位执行预算外资金收支计划的情况，定期向同级人民政府汇报预算外资金管理的情况。
第二十六条 各级财政、物价、审计、监察、金融等部门应当根据国家有关规定，按照各自职能分工，依法对部门和单位预算外资金的收支活动进行监督和检查。
第二十七条 对违反预算外资金管理规定者，依照法律、法规、规章的规定予以处罚：
对隐瞒财政预算收入，将预算资金转为预算外资金的，将违反规定的收入全部上缴上一级财政。同时，追究有关部门和本级财政领导人的责任，依据情节轻重给予行政处分。
对违反国家规定擅自设立行政事业性收费、基金项目或扩大范围、提高标准的，违法金额一律没收上缴财政。同时追究有关领导的责任，依据情节轻重给予行政处分。
对用预算外资金私设“小金库”、搞房地产等计划外投资、从事股票、期货交易和不按规定要求开设预算外资金帐户等违反规定的活动，以及滥发奖金和实物的，除责令追回资金上缴同级财政外，依法予以处罚，并依据情节轻重给予当事人和有关领导处分。
对擅自将财政预算拨款挪作他用或转为有偿使用的，其资金一律追回上缴上一级财政，并相应核减以后年度的财政预算拨款，同时给予有关责任人相应的处分。
财政、物价、金融等部门工作人员在预算外资金管理工作中要忠于职守，秉公办事。对玩忽职守的，由所在单位或上级主管部门给予行政处分。
第二十八条 违反预算外资金管理规定，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第二十九条 本办法由省财政部门负责解释。
第三十条 本办法自发布之日起执行。过去有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
1997年7月7日
检查处理违反外汇管理行为办案程序
国家外汇管理局
检查处理违反外汇管理行为办案程序
(1997年4月8日国家外汇管理局发布)
第一章 总则
第一条 为使国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)①检查处理违反外汇管理行为②的工作规范化、程序化、制度化，确保外汇局依法行使职权，保护当事人合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，特制定本程序。
第二条 检查处理违反外汇管理行为，应以事实为根据、以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，坚持惩罚与教育相结合。
第三条 对违反外汇管理行为给予行政处罚的依据必须是已公布的有效的法律、法规、规章和其它规范性文件，未经公布的，不得作为行政处罚的依据。
第二章 管辖
第四条 检查处理违反外汇管理行为，由行为发生地外汇局负责。
第五条 国家外汇管理局负责检查处理在北京发生的中央单位违反外汇管理行为。
国家外汇管理局各省级分局负责检查处理其所在地发生的中央单位、省级单位违反外汇管理行为。
对不在北京或省级分局所在地发生的中央单位和省级单位违反外汇管理行为，由行为发生地外汇局负责检查处理。
第六条 违反外汇管理行为涉及两个以上外汇局管辖的，应就管辖权协商解决。无法协商解决的，由其共同上级局指定管辖。
第七条 对各级外汇局管辖的有重大影响的违反外汇管理行为，上级外汇局可直接检查处理，但应事先通知该管辖局，并在处理时充分听取该管辖局的意见。也可在调查清楚后交该管辖局处理。
第三章 处罚的适用
第八条 不满十四周岁的人有违反外汇管理行为的，不予以处罚，应责令其监护人加以管教；已满十四周岁不满十八周岁的人有违反外汇管理行为的，应从轻或者减轻处罚。
第九条 精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违反外汇管理行为的，不予以处罚，应当责令其监护人严加看管和治疗，间歇性精神病人在精神正常时有违反外汇管理行为的，应当给予处罚。
第十条 当事人有下列情形之一的，应当依法从轻处罚：
(一)主动减轻违反外汇管理行为危害后果的；
(二)主动向外汇局坦白交待违法事实，积极配合检查、真诚悔改的。
第十一条 当事人有下列情形之一的，应当依法减轻处罚：
(一)主动消除违反外汇管理行为危害后果的；
(二)受人胁迫有违反外汇管理行为的；
(三)配合外汇局查处违反外汇管理行为有立功表现的；
(四)违反外汇管理行为情节轻微的；
(五)其它依法减轻处罚的。
第十二条 违反外汇管理行为情节轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，应免予处罚。
第十三条 违反外汇管理行为在两年内未被发现的，不再给予处罚。法律另有规定的除外。
前款规定的期限，从违反外汇管理行为发生之日起计算；违反外汇管理行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
第四章 立案
第十四条 外汇局对通过下列来源反映的违反外汇管理行为应予以立案查处：
1举报；
2自查自报；
3其它外汇局及其它有关部门交办或移送；
4外汇局检查发现；
5其它。
对口头举报、自查自报的应作好笔录。
第十五条外汇局对有关违反外汇管理行为的材料，应及时进行审查。对属辖的，并有违反外汇管理事实、需要追究相应责任或有较大嫌疑需进行调查的，应当立案。
经对涉及有关违反外汇管理行为的材料进行审查，认为不属自己管辖的，应及时移送有管辖权的外汇局。
对属于其它行政机关管辖的，应及时移交有关行政机关处理；构成犯罪的，应移送司法部门，依法追究刑事责任，不得以行政处罚代替刑事处罚。
第十六条 立案时应填写“立案报告”(见格式一)，由本局有关负责人批准后，指定专人负责检查处理。立案后如无正当理由，任何人都不得停止检查。
第五章 检查
第十七条 检查包括事前检查和事后核查。
第十八条 检查过程中应对违反外汇管理行为进行全面检查核实并收集有关证据材料。
第十九条 检查人员执行公务时，应当出示“国家外汇管理局检查证”或本局的介绍信。
事前检查的应制发检查通知书(见格式二)，提前五日通知当事人。
第二十条 在询问当事人、证人和调查有关情况时，检查人员不得少于两人。
第二十一条 询问当事人，应当允许当事人进行陈述和申辩。
第二十二条 询问当事人应当作好调查笔录(见格式三)。调查笔录应当交当事人核对；对没有阅读能力的，应当向其宣读。笔录中如有错误或遗漏，应当允许当事人进行更正或补充，并由当事人在更正或补充处签名或盖章。经核对无误后，由当事人逐页签名或盖章。检查人员也应在笔录末页签名。当事人拒绝签名或盖章的，检查人员应当在笔录上注明后签字。需要当事人写出书面材料的，应当由当事人书写，当事人书写有困难的，可以代写。当事人要在书面材料上签名或盖章。
第二十三条 询问证人应当分别进行并作好调查笔录。调查笔录应当交证人核对；对没有阅读能力的，应当向其宣读。笔录中如有错误或遗漏，应当允许证人进行更正或补充，并由证人在更正或补充处签名或盖章。经核对无误后，由检查人员在笔录末页签名。
第二十四条 对收集到的书证、物证等证据材料，应当注明来源和出处，并由出证人签名或盖章。
第二十五条 在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经本局有关负责人批准，可以先行登记保存，制作登记清单(见格式四)，并应当在七日内及时作出处理决定。
第二十六条 对协助调查函件，各外汇局应密切配合，认真调查，及时复函。复函期不超过一个月。
第六章 处理
第二十七条 外汇局在作出处罚决定之前必须制作“行政处罚征求意见书”(见格式五)，向当事人说明准备作出处罚决定的事实根据、法律依据和处罚内容，告知当事人依法享有的权利。
第二十八条 处理违反外汇管理行为要充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应进行复核。当事人提出的事实、理由、证据成立的，应当采纳，不得因当事人申辩而加重处理。
第二十九条 外汇局对当事人给予停业③、吊销经营外汇业务许可证或罚没款金额在500万元人民币以上的，应在“行政处罚征求意见书”中告知当事人有要求举行听证的权利。听证依照下列程序组织：
(一)当事人要求听证的，应当在接到“行政处罚征求意见书”后三日内提出；
(二)外汇局应当在听证的七日前，通知当事人举行听证的时间、地点；
(三)除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，听证应公开举行；
(四)听证必须由非本案调查人员主持；当事人认为主持人与本案有直接利害关系的，有权申请回避；
(五)当事人可以亲自参加听证，也可以委托1?人代理；
(六)听证时由检查人员提出当事人的违法事实，证据和行政处罚意见，当事人进行申辩和质证；
(七)听证应当制作“听证笔录”(见格式六)，“听证笔录”应交当事人审核无误后签字、盖章。
第三十条 检查人员在违法事实调查清楚，证据充分、确凿，法律手续完备后，应填写“检查报告”(见格式七)。
第三十一条 检查报告应经本局有关负责人进行审查，并根据不同情况作出如下决定： (一)违反外汇管理行为事实清楚，证据确凿，依法应给予处罚的，根据情节轻重及具体情况，做出处罚决定；
(二)根据本程序第十二条规定，依法可以免予处罚的违反外汇管理行为，不予处罚；
(三)违法事实不能成立，或处罚依据不足的不得给予处罚；
(四)违反外汇管理行为已构成犯罪的，移送司法机关处理。
第三十二条 对违反外汇管理行为情节复杂或者违法金额在等值2000万美元以上的，需给予较重处罚的，应由做出处罚的外汇局有关负责人集体讨论决定。
第三十三条 外汇局依照本程序第三十一条的规定给予处罚的，应制作“处罚决定书”(见格式八)。
“处罚决定书”应载明下列事项：
1当事人的姓名、性别、住址(或工作单位)或者单位的名称、地址、法定代表人姓名、职务等基本情况；
2认定的违法事实；
3适用处罚的理由、依据；
4作出的处罚决定；
5处罚执行方式和期限；
6不服处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；
7作出处罚决定的外汇局的名称、印章和日期；
8其它。
第三十四条 “处罚决定书”应单独编号。
第三十五条 外汇局实施处罚时，应当责令当事人改正或限期改正违反外汇管理行为。
第三十六条 对当事人的同一个违反外汇管理行为，不得给予两次以上罚款的处罚。
第三十七条 对需给予处罚的违反外汇管理行为，违法金额超过等值2500万美元或违法所得超过等值2000万元人民币的，需报国家外汇管理局审核；事先应将“检查报告”及有关证据材料及处理意见报国家外汇管理局审核批复后才可处理。
第三十八条 适用《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条第五款、第四十四条第四款和第四十五条第四款的规定进行处理的违反外汇管理行为，做出处罚决定前必须报国家外汇管理局批准。报批时应报送认定事实、有关证据材料及处理的理由和建议。
第三十九条 国家外汇管理局规定的其它需报批备案的，应按规定执行。
第四十条 “处罚决定书”应直接送达当事人，并由当事人填写“送达回证”(见格式九)。直接送达有困难时，也可挂号方式邮寄送达，送达日期以当事人收到决定书之日为准。 受送达人拒绝接受处罚决定的，送达人应当邀请有关人员到场，说明情况，在送达回证上记明拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或者盖章；把处罚决定书留在受送达人的住处或者收发部门，即视为送达。
第七章 执行
第四十一条 “处罚决定书”自送达当事人之日起生效。
第四十二条 处罚决定除需立即执行的以外，执行期限一般应在当事人收到处罚决定书之日起15日内。
当事人不服处罚决定申请复议或提起行政诉讼的，处罚不停止执行，法律另有规定除外。
第四十三条 对外汇局作出的处罚决定，当事人逾期不提出复议申请或行政诉讼，又不执行处罚决定的，作出处罚的外汇局可以采取下列措施：
(一)逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的3%加处罚款；
(二)申请法院强制执行。
第四十四条 当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚没款的，需由当事人提出书面申请，经作出处罚决定的外汇局批准，可以暂缓或者分期缴纳。
暂缓或分期缴纳罚没款期限最长不得超过一年。
第四十五条 作出处罚决定的外汇局及其人员不得自行收缴罚没款，应通知当事人到指定的银行办理交纳罚没款手续，并持交款凭证报送作出处罚决定的外汇局存档。
第四十六条 处罚决定执行完毕后，应将全部材料及时归档。案件材料应一案一档，存档期限为五年。
第八章 复审
第四十七条 外汇局实施处罚有下列情况之一的，由上级外汇局或原承办局有关负责人责令复审后进行纠正：
(一)事实不清或证据不足的；
(二)没有法定的处罚依据的；
(三)擅自改变处罚种类、幅度的；
(四)违反法定的处罚程序的。
第四十八条 原承办局自行复审纠正的处罚决定，必须经本局负责人批准并报国家外汇管理局备案。
第四十九条 在复议期限内，当事人申请复议的，一般应适用复议程序。但被申请人(原承办局)若采取复审程序纠正自己错误的具体行政行为，且当事人同意撤回复议申请的，可适用复审程序。
第五十条 外汇局经过复审纠正自己的处罚决定的，应制发“复审决定书”通知(见格式十)当事人。
第五十一条 上级外汇局经过复审纠正原处罚决定的，该上级局可将复审决定以书面形式通知原承办局，由原承办局制发“复审决定书”通知当事人。上级外汇局也可制发“复审决定书”直接通知当事人。上级外汇局直接复审纠正下级外汇局的案件，需事先以“复审调卷通知书”(见格式十一)的形式正式通知下级外汇局。
第五十二条 “复审决定书”应载明下列内容：
1当事人姓名、性别、住址(或工作单位)或者单位名称、地址、法定代表人姓名、职务等基本情况；
2认定的违法事实；
3复审纠正的理由及依据；
4复审纠正的内容及复审决定；
5处罚的执行方式和期限；
6复审决定的生效及复议或提起行政诉讼的期限；
7作出复审决定的外汇局的名称、印章和日期；
8其它。
第九章 简易程序
第五十三条 检查处理下列违反外汇管理行为，可适用简易程序：
1违法事实确凿并有处罚依据，需给予对当事人警告或应给予对个人罚款在50元人民币以下，对法人或者其它组织罚款在1000元人民币以下的；
2法律、法规规定的其它情况。
第五十四条 简易程序包括下列内容：
1向当事人出示“国家外汇管理局检查证”；
2告知当事人违反外汇管理行为的事实以及适用处罚的理由和依据；
3听取当事人的陈述和申辩；
4制发“处罚决定书”(见格式十二)。适用简易程序的“处罚决定书”可事先制作、编号、盖章，使用时经主管检查的有关负责人批准后填发；
5将“处罚决定书”当面送达当事人；
6适用简易程序的“处罚决定书”应单独编号。
第十章 回避
第五十五条 检查人员有下列情况之一的，应当回避：
1系本案当事人或者当事人的亲属；
2与本案有利害关系；
3与本案当事人有其它关系，可能影响对案件的公正处理的。
遇有上述情况之一的，检查人员应当主动提出回避。
当事人认为检查人员属上述情况之一的，也可提出回避的要求。
检查人员的回避，由外汇局局负责人决定。
第十一章 法律责任
第五十六条 外汇局实施行政处罚，有下列情形之一的，由上级外汇局责令改正，并可以对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
(一)没有法定的处罚依据的；
(二)擅自改变处罚种类、幅度的；
(三)违反法定的处罚程序的；
(四)违反《中华人民共和国行政处罚法》第十八条关于委托处罚的规定的。
第五十七条 检查人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚没款占为己有，构成犯罪的，依法追究刑事责任；情节轻微不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第五十八条 外汇局为牟取本单位私利，对应当依法移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚，由上级外汇局或者有关部门责令纠正；拒不纠正的，对直接负责的主管人员给予行政处分，徇私舞弊，包庇纵容违法行为的，比照《中华人民共和国刑法》第一百八十八条的规定追究刑事责任。
第十二章 其它
第五十九条 涉及行政复议的，按有关行政复议程序执行。
第六十条 各级外汇局可根据本程序的有关规定，具体规定本局办案程序中的有关程序并报国家外汇管理局备案。
第六十一条 本程序自发布之日起施行。1992年4月22日国家外汇管理局发布的《检查处理违反外汇管理案件程序》及其相关办案程序同时作废。
--------------------------------------------------------------------------------
①“国家外汇管理局及其分支局”包括经国家外汇管理局授予行政处罚权的分支局及未授予处罚权的支局，未授予处罚权的支局只能依此《程序》进行检查，不得对违反外汇管理行为当事人实施处罚。
②“违反外汇管理行为”是指违反国家外汇管理行为当事人实施处罚。
③“停业是指暂时停业整顿”。